Новый формат ЕПД

Счет-фактура с 1 января 2020 года: бланк, образец заполнения

Также см.:

    Бланк декларации по НДС в 2020 годуОбзор поправок по НДС с 1 января 2020 года

Счет-фактура: когда выставляется в 2020 году

По общему правилу счет-фактуру нужно выставить не позднее пяти календарных дней с даты отгрузки товаров, передачи работ, услуг, имущественных прав (п. 3 ст. 168 НК РФ). Например, товар отгружен 11 апреля 2020 г. Счет-фактуру вы можете выставить в любой из следующих пяти календарных дней: 11, 12, 13, 14, 15 апреля 2020 г.

Если последний день срока выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, счет-фактуру составьте не позднее следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Бланк счета-фактуры в 2020 году

Форма счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС, утверждена Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137. С 2020 года счет-фактура не менялся, поэтому можно применять прежний бланк.

Обращаем внимание, что составление счета-фактуры по утвержденной форме является обязательным. Исключение каких-либо граф или строк не допускается (Письмо Минфина от 08.09.2017 № 03-07-09/57881).

Образец заполнения счета-фактуры в 2020 году

Чтобы в 2020 году правильно заполнить счет-фактуру информацию возьмите из первичных документов на отгрузку – накладных, актов. Если же был аванс, потребуются реквизиты платежки для строки 5 (Письмо Минфина от 06.02.2018 N 03-07-14/6704).

Вы можете скачать пример заполнения бланка счета-фактуры в 2020 году со ставкой НДС 20 процентов:

Правила, по которым в 2020 году нужно заполнять счет-фактуры, приведены в Постановлении Правительства от 26.12.2011 № 1137. Эти правила в 2020 года тоже никак не изменились (это логично, ведь сам бланк счета-фактуры не претерпел поправок). При этом, напомним, что НК РФ установил ряд обязательных требований к составлению счета-фактуры. Они содержатся в п. п. 5, 5.1, 6 ст. 169 НК РФ.

Вот общий поход и правила заполнения счетов-фактур в 2020 году:

  • строки о грузоотправителе и грузополучателе заполняйте при отгрузке товаров, в счетах-фактурах на работы или услуги ставьте прочерки. Если грузоотправитель – продавец, в строке 3 пишите “Он же”;
  • идентификатор государственного контракта нужен только при отгрузках по госзаказу.
  • код вида товара нужен при экспорте в ЕАЭС – выберите его из справочника ТН ВЭД;
  • код и обозначение единицы измерения возьмите из разд. 1 или 2 ОКЕИ, например, “796” и “шт”. Если в договоре нет цены за единицу или ваших единиц измерения нет в этих разделах ОКЕИ, в графах 2, 2а, 3 и 4 ставьте прочерки.
  • регистрационный номер таможенной декларации, название и код страны из ОКСМ указывает импортер товара. Если вы товар перепродаете, графу 11 можно не заполнять.
  • нумеруют счета-фактуры в хронологическом порядке. Однако нарушение нумерации не критично – оно не лишает покупателя права на вычет (Письмо Минфина от 12.01.2017 N 03-07-09/411).
  • подписывают счет-фактуру директор и главбух или другие работники, уполномоченные приказом или доверенностью (п. 6 ст. 169 НК РФ).

Получив от продавца правильно составленный счет-фактуру, в котором нет ошибок, препятствующих налоговикам точно определить продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), их стоимость, налоговую ставку, сумму налога, предъявленную покупателю, последний будет вправе принять указанную в счете-фактуре сумму НДС к вычету или включить налог в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг (п. 2 ст. 169 НК РФ). При условии, что документы, подтверждающие принятие их на учет тоже есть, к примеру, товарная накладная или акт (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Если покупатель получил от продавца счет-фактуру, составленную с нарушением установленных требований, у вас есть право обратиться к нему с просьбой внести соответствующие исправления.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как читать новый ЕПД?

С осени 2016 года «МосОблЕИРЦ» обеспечивает переход абонентов Московской области на новый формат Единого платежного документа, или ЕПД – документа, который объединяет в себе все платежи за жилищно-коммунальные услуги.

Изменение формата ЕПД связано с нареканиями граждан к прежней форме документа. В нем с трудом читался мелкий шрифт, избыточная информация по поставщикам услуг только добавляла вопросов, а бланк приёма и передачи показаний индивидуальных приборов учёта за счет малого размера оказался неудобен для заполнения. В итоге формат прежнего ЕПД был переработан, согласован с Министерством строительства и ЖКХ РФ, с жителями Подмосковья в рамках Дней открытых дверей МосОблЕИРЦ в муниципальных образованиях и 20 сентября 2016 года утвержден Постановлением Правительства Московской области № 679/30.

В чем особенности платежного документа?

    В одном ЕПД объединены разные услуги от разных поставщиков.

    МосОблЕИЦ работает как «единое окно» и осуществляет сбор платежей заэлектроэнергию, холодную и горячую воду, отопление, газ, за уборкутерритории, вывоз мусора, антенну, текущий и капительный ремонт.Гражданам нет необходимости оплачивать множество квитанций по каждойуслуге/поставщику.

    В квитанции для оплаты указаны реквизиты управляющей компании – исполнителя коммунальных услуг.

    В новом формате ЕПД, в отличие от старого, указаны реквизиты толькоуправляющей компании и отсутствует разбивка по поставщикам услуг.

    В новом ЕПД рассчитан размер ежемесячной платы по каждой услуге, а не по поставщикам.

    В новом документе данные о текущих начислениях, оплатах и перерасчётах размещены в одной таблице. Расшифровка дана в разрезе каждой услуги,без разбивки на поставщиков.

    В новом ЕПД не учитывается переплата.

    Раньше поставщики услуг при выведении общей суммы к оплате учитывали задолженность и переплату (если она была). Сейчас поставщик услуг к сумме за оплату плюсует только имеющуюся задолженность, а переплата выводится в ноль, то есть не учитывается. Например, МУП «Клинтеплосеть» оказывает две услуги: по отоплению и горячему водоснабжению. И если раньше по отоплению была задолженность, а по горячей воде переплата, то при выведении общей суммы к оплате переплата учитывалась. В новом ЕПД задолженности и переплаты распределяются не суммарно по нескольким услугам одного поставщика, а раздельно по каждой услуге. В результате по ряду лицевых счетов может возникнуть ситуация, когда итоговая сумма к оплате превысит привычные начисления. При этом расчеты и начисления произведены корректно.

    Чтобы переплата учитывалась, нужно написать заявление с указанием, на какую услугу конкретно нужно перенести переплату. Заявление можно принести в офис местного ЕИРЦ, можно направить через “Личный кабинет клиента” на сайте http://мособлеирц.рф,через официальную группу ВКонтакте https://vk.com/mosobleirc_officialлибо через официальный сайт ЕИРЦ, где есть форма обратной связи ителефоны горячей линии.

    Где можно проверить тарифы на коммунальные услуги?

    Проверить тарифы можно на сайте областного комитета по ценам и тарифам.Пересмотр тарифов происходит не чаще одного раза в год (за исключениемслучаев, когда выносятся предписания надзорных органов или судебные решения).

    По этой ссылке на сайте МосОблЕИРЦ можно найти дополнительные разъяснения по ЕПД http://mosobleirc.prodvigaeff.ru/faq/epd/read/

    «В случае появления сомнений рекомендую обращаться к специалистам ЕИРЦ любым удобным способом: в клиентские офисы по телефонам контактногоцентра 8 800 555 07 69 или 8 495 374 51 61, через Личный кабинет или официальные аккаунты МосОблЕИРЦ в соцсетях, – пояснила управляющий директор ООО «МосОблЕИРЦ» Ольга Роганова. – И пожалуйста, помните, что соблюдая простые правила, вы избавитесь от необходимости выяснять непонятные цифры в ЕПД. Достаточно оплачивать услуги своевременно, в течение 10 дней после получения извещения, и ежемесячно передавать показания приборов учета».

    Новые форматы УПД с 2020 года

    В связи с активным внедрением маркировки товаров, ФНС внесла изменения в первичные отгрузочные документы, в которых содержится информация о товаре, подлежащем прослеживанию и маркировке. Приказом ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ утверждены новые форматы универсальных передаточных документов:

    • счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость — УПД со статусом 1 (счет-фактура)
    • счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг) — УПД со статусом 2 (счет-фактура и передаточный акт)
    • документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг) — УПД со статусом 2 (передаточный акт)

    На самом деле, это те же УПД, но с изменениями:

    • Перечень вариантов налоговой ставки дополнен значением 20%.
    • Появилось поле банковские реквизиты продавца.
    • Имя файла будет содержать префиксы, указывающие на данные о маркируемых или прослеживаемых товарах в документе.
    • Для маркируемых товаров в файлах выделены поля, в которые будет вноситься информация по идентификации продукции.
    • В формат документа добавлена информация об обстоятельствах закупок для государственных и муниципальных нужд для передачи в Федеральное казначейство.
    • В документе могут появиться дополнительные поля по согласованию сторон.
    • Появилась информация о реквизитах документа, подтверждающего отгрузку.
    • В дополнительных сведениях о товаре появились поля для описания, сорта и артикула, кода каталога и кода вида товара.
    Читайте также:  Основные приемы экономии

    Когда изменения вступят в силу

    Переходный период на новый формат документов завершится 1 января 2020 года. Налоговые органы будут принимать файлы в старом формате до конца 2022 года при условии, что они созданы до 1 января 2020 года.

    В системе «DiState: Мультипровайдер» требования приказа ФНС уже реализованы и пользователи уже получают документы в новом формате.

    Программные решения DiState позволяют клиентам организовать собственную площадку юридически значимого документооборота без затрат на разработку ПО для автоматизации документооборота. Продукты DiState — это тиражное программное решение, которое устанавливается на сервера заказчика и функционирует без непосредственного участия DiState в его работе.

    Все продукты DiState имеют следующие преимущества:

    • быстрая установка и начало работы,
    • юридическая значимость входящих и исходящих документов,
    • квитирование УПД и счетов-фактур по стандартам ФНС,
    • полный контроль данных на стороне заказчика,
    • масштабируемость системы,
    • кастомизация интерфейса,
    • разработка дополнительных функций по желанию заказчика,
    • интеграция с внутренними и внешними информационными системами.

    Решения DiState легко масштабируются и поэтому одинаково актуальны как для компаний с несколькими распределенными филиалами, так и для небольших организаций. В системе могут работать, формировать и согласовывать документы одновременно несколько подразделений и филиалов.

    Электронный документооборот позволяет компаниям сократить расходы на бумагу, курьерские и почтовые услуги.

    DiState позволяет обмениваться одно- и многосторонними документами внутри системы:

    • Бухгалтерские документы: акты, накладные, счета, товарно-транспортные накладные и пр.
    • Хозяйственные документы: письма, договоры, соглашения, заявки, претензии и пр.

    DiState: Документооборот — это система ЮЗ ЭДО с локальным электронным архивом в частном хранилище компании с неограниченным количеством контрагентов и без тарификации подписываемых документов. Внутри системы компания может отправлять и получать формализованные документы от контрагентов, а также создавать и обмениваться неформализованными документами. Благодаря готовым модулям интеграции, все документы (УПД, счета-фактуры, акты и т.д.) могут автоматически приходить во внутреннюю систему учета, например 1С. Объем хранилища и параметры резервного копирования данных компания определяет самостоятельно, ограничения по срокам хранения у документов в системе нет.

    DiState: Организатор ЭДО — это b2b решение, позволяющее компании организовать собственную систему ЮЗ ЭДО, в которой контрагенты смогут обмениваться документами не только с компанией-организатором, но и друг с другом. Это позволяет участникам системы сократить материальные и временные расходы на подписание и доставку документов, а организатору системы приносит дополнительный доход. Количество контрагентов в системе не ограничено, тарифы для подписываемых документов устанавливает организатор ЭДО.

    DiState: Оператор ЭДО — b2b решение, которое включает в себя возможности DiState: Организатор ЭДО и предполагает выполнение функций Доверенного Оператора ЭДО компанией-лицензиатом.

    DiState: Мультипровайдер — платформа ЮЗ ЭДО для работы с несколькими провайдерами EDI и ЮЗ ЭДО, которая позволяет снять нагрузки с учетных систем заказчика. Документы из нескольких личных кабинетов компании в других системах ЮЗ ЭДО и EDI поступают в DiState: Мультипровайдер, где с ними можно работать в режиме “одного окна”. В системе автоматически формируется единый локальный архив документов от всех операторов.

    DiState: Холдинг — единая система для внутреннего и внешнего ЮЗ ЭДО холдинга. Группы компаний холдинга обмениваются документами между собой и с контрагентами в рамках одной системы. Единая база данных и архив для всех филиалов.

    DiState: Кадры — это система кадрового ЭДО, которая способна интегрироваться с уже существующими программами компании либо функционировать самостоятельно. Благодаря масштабируемости и возможности кастомизации, DiState: Кадры может применяться как крупными компаниями с десятками подразделений, так и малыми предприятиями с небольшим штатом сотрудников.

    Все программные продукты DiState могут бесшовно интегрироваться с корпоративными порталами и информационными системами, а также обмениваться документами с другими операторами ЮЗ ЭДО.01

    Новый формат УПД в 2019 году: основные изменения и особенности перехода

    Общая информация об изменении формата УПД

    Согласно Приказу ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ утверждён новый формат электронного универсального передаточного документа (УПД) с функциями:

    • Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость;
    • Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг);
    • Документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг).

    Дата перехода на новый формат УПД

    Старый формат электронного УПД действует до 1 января 2020 года. Новый формат УПД вступает в силу с 2 февраля 2019 года и полностью заменит прошлый с 1 января 2020 года.

    Период с 2 февраля 2019 года по 1 января 2020 года является переходным на новый формат УПД.

    Причины обновления формата

    Основными причинами изменения формата являются – повышение ставки НДС до 20%, отражение в УПД информации о маркировке и обеспечение прослеживаемости товаров.

    Обновлённые XSD-схемы

    XSD-схемы нового формата УПД:

    Основные изменения в формате электронного УПД

    • Новый формат предусмотрен для обеспечения маркировки и прослеживаемости товаров. Наименование файла информации продавца начинается с ON_NSCHFDOPPR в общем случае или ON_NSCHFDOPPRPROS – для товаров, подлежащих прослеживаемости, ON_NSCHFDOPPRMARK – для товаров, подлежащих маркировке. Для маркируемых товаров в файлах выделены поля, в которые будет вноситься информация по идентификации товара, включённого в систему маркировки – уникальный идентификатор транспортной упаковки или контрольный идентификационный знак. Для товаров, подлежащих прослеживаемости, выделены поля для указания регистрационного номера партии товара и его количества.
    • Для некоторых показателей добавлены поля, позволяющие в явном виде указать отсутствие значения, например, даты и номера исправления счёта-фактуры.
    • Добавлена возможность указать реквизиты документа, подтверждающего отгрузку (наименование, номер и дату).
    • Обновлены поля для даты оказания услуг, выполнения работ или поставки товаров. Теперь доступно формирование сводного УПД на несколько отгрузок. Для этого достаточно указать дату начала и окончания периода поставки товаров.
    • Добавлен блок для указания реквизитов при наличии государственного контракта, договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал
    • Добавлена возможность указывать данные факторинговой компании и её банковские реквизиты, а также номер, дату и наименование документа-основания уступки денежного требования
    • Добавлена возможность указать обстоятельства формирования документа:

    1. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав

    2. При получении оплаты, частичной оплаты в счёт предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

    3. В случае реализации комиссионером (агентом, экспедитором, застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика) двум и более покупателям, имущественных прав от своего имени

    • При отсутствии документа-основания вместо значения «Отсутствует» теперь нужно указывать «Без документа-основания»
    • Элементы «Характеристика», «Код», «Артикул», «Сорт товара» разделены на отдельные узлы
    • Добавлен новый узел «Идентификатор документа-основания», где будет отражена связь между документами
    • Покупатель по итогу приёмки при заполнении узла «Содержание операции» может использовать код, обозначающий итог приёмки товара (работ, услуг, прав):

    1. Товары (работы, услуги, права) приняты без расхождений (претензий)

    2. Товары (работы, услуги, права) приняты с расхождениями (претензией)

    3. Товары (работы, услуги, права) не приняты

    • Добавлена возможность указать реквизиты документа о расхождениях.

    Универсальные передаточные документы

    Предпосылки для применения УПД

    Реализация товаров у плательщиков НДС, как правило, сопровождается оформлением двух документов:

    • первичного учетного — в силу законодательства о бухучете (ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ);
    • счета-фактуры — по требованию налогового законодательства (пп. 1, 3 ст. 168, п. 1 ст. 169 НК РФ).

    При этом содержание перечисленных документов в основном идентично. Ведь накладные (ТОРГ-12, товарно-транспортная накладная Т-1) или акты и счет-фактура дублируют содержание хозяйственной операции. А это увеличивает как временные, так и финансовые затраты на оформление, учет, хранение, поиск и анализ первичных учетных документов.

    Читайте также:  Какие бывают ванны

    Форма счета-фактуры утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. А в п. 9 Правил заполнения счета-фактуры, содержащихся в том же постановлении, говорится о возможности добавления строк или граф для дополнительной информации. Налоговый кодекс тоже не содержит запретов на дополнение этого документа. Также еще с 2013 года любая организация может разрабатывать собственные первичные документы для целей бухучета (п. 4 ст. 9 закона № 402-ФЗ). В связи с этим налоговики решили упростить процедуру оформления документации для продавцов и предложили единый документ на базе счета-фактуры.

    ВАЖНО! Применение этого документа может осуществляться по выбору организации. Он не является обязательным, он только призван облегчить труд бухгалтеров и уменьшить затраты организаций.

    Какой документ предложила ФНС?

    Свое предложение ФНС оформила в письме «Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры» от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@, где рекомендовала налогоплательщикам к использованию форму универсального передаточного документа (приложение № 1).

    Этот документ включает все необходимые реквизиты, обязательные как для первичного учетного документа, так и для счета-фактуры. Налогоплательщик вправе применять его как для целей бухгалтерского учета, так и для целей налогообложения по НДС, а также по иным налогам. УПД, оформленный поставщиком, для покупателя является одновременно основанием как для вычета НДС, так и для подтверждения расходов по налогу на прибыль.

    Если организация принимает решение об использовании УПД в своем документообороте, то ей необходимо учесть ряд организационных моментов, а также привести в соответствие рекомендуемый бланк с актуальной формой счета-фактуры.

    Соответствие УПД и счета-фактуры

    Поскольку с 01.01.2019 форма счета-фактуры менялась, бланк УПД также нуждается в корректировке, в том числе в добавлении:

    • Строки 8 для указания идентификатора госконтракта. Заполняется теми, кто работает по госконтрактам; остальные ставят прочерк.
    • Графы 1а для отражения кода вида товаров, вывозимых в страны ЕАЭС. При отсутствии экспорта в Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию в графе ставится прочерк.
    • Указания на то, что УПД может быть подписан не только индивидуальным предпринимателем, но и уполномоченным им лицом.

    Также в бланке универсально-передаточного документа в графе 11 нужно изменить наименование на «Регистрационный номер таможенной декларации».

    Скорректировать счет-фактурную часть УПД можно самостоятельно. Это подтверждает ФНС.

    Обновленный бланк УПД в формате Word скачайте на нашем сайте по ссылке, а бланк в формате Excel — по ссылке.

    О последних нововведениях, касающихся НДС, читайте в статье «НДС в 2019 году – обзор изменений».

    Сроки оформления универсального передаточного документа

    УПД должен соответствовать требованиям как главы 21 НК РФ, так и закона № 402-ФЗ. Только при соблюдении этих условий он может применяться в целях бухгалтерского учета и налогообложения (письмо ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@). Так, в соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ, счет-фактура при реализации товаров, работ, услуг (передаче имущественных прав) выставляется в срок не позднее 5 календарных дней с даты отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг (передачи имущественных прав). Первичный учетный документ, на основании п. 3 ст. 9 закона № 402-ФЗ, должен быть оформлен при совершении факта хозяйственной жизни либо непосредственно после его окончания.

    В силу данных требований УПД следует оформлять при совершении факта хозяйственной жизни либо сразу после него. В этом случае будут выполнены и условия закона № 402-ФЗ, и требования НК РФ. Дата составления документа отражается в строке 1 УПД «Счет-фактура № ____ от __________». Она должна соответствовать дате, которая отражается в строке 11 УПД «Дата отгрузки, передачи (сдачи) «__» __________ 20__ года».

    При этом ФНС России допускает незначительную разницу между датой составления документа и датой отгрузки (Приложение № 3 к письму ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@) в следующих случаях:

    • если отгрузка состоялась на следующий день после оформления документа;
    • если оформление документа происходит после даты фактической отгрузки, когда это невозможно сделать во время совершения операции.

    В любом случае УПД необходимо составить не позднее следующего рабочего дня после отгрузки.

    Порядок и образец заполнения УПД

    Начинается заполнение универсального передаточного документа с указания его статуса. Статус определяет, в каком качестве будет использоваться УПД: как счет-фактура и первичный документ (статус 1) или только как первичный документ (статус 2), обязательность заполнения ряда его строк.

    В УПД со статусом 1 должны быть заполнены все реквизиты и для счета-фактуры, и для документа о передаче. Как счет-фактура УПД должен содержать все обязательные для счетов-фактур реквизиты, предусмотренные ст. 169 НК РФ и постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137. Как первичный документ УПД должен содержать все обязательные реквизиты в соответствии с законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

    В УПД со статусом 2 заполнение реквизитов для счета-фактуры не требуется. В этом случае данный документ используется только как передаточный и подтверждает лишь факт хозяйственной операции.

    После указания статуса заполняется регистрационный номер УПД и дата его составления (строка 1). В УПД, имеющем статус 1, приводится порядковый номер в соответствии с хронологией нумерации счетов-фактур, а УПД со статусом 2 нумеруются в соответствии с хронологией нумерации первичных документов.

    В случае исправления ошибок в ранее выставленном УПД по строке 1а отражают номер и дату, когда были внесены исправления. Исправления производят в порядке, аналогичном для исправления счетов-фактур.

    Приводятся обязательные данные о продавце (строки 2, 2а, 2б) и покупателе (строки 6, 6а, 6б).

    Информация о грузоотправителе (строка 3) и грузополучателе (строка 4) заполняется только при отгрузке товаров. При выполнении работ, оказании услуг в этих строках ставится прочерк.

    Строка 5 «К платежно-расчетному документу» может не заполняться, если УПД используется только как передаточный документ.

    В строке 7 приводятся указание валюты и ее код, а в строке 8 — идентификатор госконтракта при его наличии.

    Заполнение табличной части производится в соответствии с порядком заполнения счетов-фактур с учетом следующих особенностей:

    1. В графе А «№ п/п» приводится номер записи в таблице, а графе Б «Код товара/работ, услуг» — артикул для товаров или код ОКВЭД для услуг. Заполнение этих граф не является обязательным.
    2. Необязательны к заполнению поля, предназначенные исключительно для счета-фактуры (если у УПД указан статус 2):
    • графа 6 «В том числе сумма акциза»;
    • графа 7 «Налоговая ставка»;
    • графа 10 «Цифровой код страны происхождения товара»;
    • графа 10а « Краткое наименование страны происхождения товара»;
    • графа 11 «Регистрационный номер таможенной декларации».

    Затем в УПД проставляется количество листов, на которых он составлен, и под табличной частью документ подписывается ответственными лицами: руководителем и главным бухгалтером / индивидуальным предпринимателем. Полномочия по подписанию УПД могут быть переданы уполномоченным лицам. Если УПД не несет функцию счета-фактуры, а только передаточного акта, то подписи руководителя, главного бухгалтера/ индивидуального предпринимателя необязательны.

    Подписи в УПД проставляются следующим образом:

    Ф.И.О., должность и подпись человека, отгрузившего товар / передавшего услуги, результаты работ, имущественные права

    Заполняется всегда, независимо от статуса документа.

    Если Ф.И.О. и должность лица, совершившего отгрузку товара (передачу услуг, работ, имущественных прав), совпадают с Ф.И.О. и должностью лица, которое подписало счет-фактуру, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.

    Ф.И.О., должность и подпись человека, ответственного за оформление фактов хозяйственной жизни со стороны продавца

    Заполняется всегда, независимо от статуса документа.

    Если Ф.И.О. и должность лица, ответственного за оформление, совпадает с Ф.И.О. и должностью лица:

    · которое поставило свою подпись в строке 15, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.;

    · которое подписало счет-фактуру, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.

    Ф.И.О., должность и подпись человека, получившего товар/ услуги, результаты работ, имущественные права

    Заполняется всегда, независимо от статуса документа

    Ф.И.О., должность и подпись человека, ответственного за оформление фактов хозяйственной жизни со стороны покупателя

    Заполняется всегда, независимо от статуса документа.

    Читайте также:  Владенья свои узри

    Если Ф.И.О. и должность лица, ответственного за оформление совпадают с Ф.И.О. и должностью лица, которое поставило свою подпись в строке 15, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.

    В УПД присутствуют три строки для указания даты:

    • строка 1 — дата составления документа;
    • строка 11 — дата отгрузки, передачи (сдачи);
    • строка 16 — дата получения.

    Независимо от того, совпадают ли эти даты или нет, в графе 3 «Дата и номер счета-фактуры продавца» в книге продаж в качестве даты отгрузки будет указана дата, приведенная в строке 11 УПД, за исключением случая, когда моментом определения налоговой базы является дата приемки работ (строка 16 УПД).

    В графе 8 «Дата принятия на учет товаров (работ, услуг, имущественных прав) в книге покупок будет указана дата, приведенная в строке 16 УПД.

    В строках 14 и 19 указываются наименования хозяйствующих субъектов, которые принимают участие в составлении документов со стороны продавца и покупателя. Здесь могут быть приведены данные о компании, ведущей бухгалтерский учет у продавца/покупателя по договору оказания бухгалтерских услуг. По строке 14 могут указываться также данные о комиссионере (агенте), передающем комитенту товар (работы, услуги), приобретенный у продавца от собственного имени. Если на УПД проставляется печать (необязательный реквизит) составителя документа, то строки 14 и 19 могут не заполняться.

    Посмотреть и распечатать образец универсального передаточного документа можно здесь.

    Итоги

    Универсальный передаточный документ был разработан для облегчения оформления транзакций по продаже товаров, работ и услуг: один документ вместо двух. УПД является основанием для начисления или вычета НДС, для подтверждения доходов для продавца или расходов для покупателя. Проверка УПД налоговыми органами происходит по тем же критериям, что и проверка привычной первички и счетов-фактур. Налоговых рисков при применении УПД не возникает при условии его правильного заполнения.

    С 1 января 2020 года изменится формат электронного УПД в связи со вступлением в силу приказа ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@

    Если у вас установлено десктоп-приложение на компьютере, перейдите по ссылке: @SupportSynerdocs

    Если у вас установлено десктоп-приложение на компьютере, перейдите по ссылке: Написать в Viber

    С 01.01.2020 приказ ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@ утратит силу и документы в формате УПД можно будет выставлять только в новом формате по приказу ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ . Рекомендации от ФНС по заполнению документа можно найти на нашем сайте по ссылке . Более подробные изменения в формате и требования по заполнению отражены в приказе ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820 .

    Основные изменения при работе в Synerdocs через веб-интерфейс

    Для пользователей, работающих в веб-клиенте никаких действий по обновлению формата не требуется. С 01.01.2020 в личном кабинете будет возможность создавать УПД только в новом формате по кнопке Создать -> УПД.

    В табличной части характеристику, артикул, сорт и код товара вынесли в отдельные поля.

    Для каждой позиции товара или услуги в УПД можно указать сведения о товаре, подлежащем прослеживаемости: регистрационный номер партии товара, количество товара.

    Информацию о маркировке товара можно указать в поле «Номер средств идентификации товара». В системе маркировки товару присваивается уникальный идентификационный код. По нему отслеживается движение товара с момента производства или импорта до продажи. Сама маркировка — это специальный штрих-код, который наносится на товар. Уже сейчас маркировка обязательна для меховых изделий, алкоголя, табачной продукции и обуви. В данном поле м ожно указать номер средств идентификации товара, включенного в систему маркировки: уникальный идентификатор транспортной упаковки, либо контрольный идентификационный знак , либо идентификатор упаковки.

    Идентификатор транспортной упаковки (ИдентТрансУпак) – это уникальный номер, который присваивается каждой индивидуальной транспортной единице, чтобы отслеживать груз во время перевозки. Более подробно о том, что такое SSCC-код можно узнать по ссылке.

    Контрольный идентификационный знак (КИЗ) – бланки строгой отчетности, обладающие защитой от подделок и встроенными радиочастотными метками. Формирование КИЗ на примере одежды.

    На примере одежды идентификационный номер контрольного (идентификационного) знака имеет следующую структуру: YY-XXXXXX-NNNNNNNNNN (Например, RU-430301-ABCDEF1234), где:

    1. YY – 2-символьный код государства-члена, осуществившего выпуск товара в оборот (Республика Беларусь – BY, Республика Казахстан – KZ, Российская Федерация – RU);
    2. ХХХХХХ – тип контрольного (идентификационного) знака (6 буквенно-цифровых символов, формируемых в соответствии с законодательством государств-членов);
    3. NNNNNNNNNN – серия и номер контрольного (идентификационного) знака (10 буквенно-цифровых символов, в которых используются в любой комбинации цифры от 0 до 9 и заглавные буквы латинского алфавита, формируемых в соответствии с законодательством государств-членов и обеспечивающих уникальность учета единицы товара в рамках товарной группы и способа выпуска в оборот товаров, в отношении которых принято решение о маркировке контрольными (идентификационными) знаками).

    Уникальный идентификатор (потребительской)/третичной (заводской, транспортной) упаковки (НомУпак) – уникальная для каждой отдельной вторичной (потребительской)/третичной (заводской, транспортной) упаковки товара комбинация кода продукта (GTIN) и индивидуального серийного номера.

    Идентификатор транспортной упаковки обязателен при отсутствии КИЗ и НомУпак. Контрольный идентификационный знак обязателен при отсутствии НомУпак и ИдентТрансУпак. НомУпак обязателен при отсутствии ИдентТрансУпак и КИЗ.

    В новом формате УПД появился новый блок с реквизитами госконтракта, куда заносятся ИД, дата и номер госконтракта, номер лицевого счета продавца, наименование территориального органа Федерального казначейства и другие реквизиты.

    Заполнение информации о госконтракте обязательно только при осуществлении закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд и (или) для учета Федеральным казначейством денежных обязательств.

    Основные изменения при работе в Synerdocs через интеграционное решение 1C

    Для перехода на новый формат УПД в сервисе Synerdocs для пользователей, использующих интеграционное решение, необходимо обновление 1С до минимальной поддерживаемой конфигурации в соответствии с требованиями, описанными в руководстве пользователя в разделе «Системные требования» на нашем сайте .

    После обновления 1С либо если она уже соответствует системным требованиям необходимо скачать и установить интеграционное решение 1С версии 1.36 либо 2.36 . Инструкцию по установке интеграционного решения 1С можно найти в руководстве пользователя.

    Если нет возможности обновить 1С и установлена одна из последних версий интеграционного решения , то в разделе настройки необходимо включить возможность отправки документов в новом формате.

    Для интеграционного решения 1.x в разделе «Настройки» на вкладке «Отправка» выбрать формат УПД «MMB-7-15/820».

    В последней версии интеграционного решения 1С пункт с выбором формата отправки УПД «MMB-7-15/820» будет отсутствовать, останется возможность отправлять документы только в новом формате.

    Для интеграционного решения 2.x в разделе «Настройки» на вкладке «Формат документов» выбрать формат УПД «MMB-7-15/820 (с маркировкой)».

    Если указанные настройки отсутствуют в установленном интеграционном решении 1С, необходимо его обновить до 1.36/2.36, так как с 01.01.2020г. отправить документы в устаревшем формате будет невозможно.

    Работа с кодами маркировки в интеграционных решениях 1С

    Если у вас настроена интеграция 1С с Центром Развития Перспективных Технологий , который реализует национальную систему цифровой маркировки и прослеживания товаров «Честный ЗНАК», нужная информация о маркировке будет подхватываться автоматически из документа 1С «Реализация товаров и услуг» и передаваться контрагенту в УПД.

    Для возможности работы абонентов сервиса Synerdocs с маркировкой необходимо подключить специальную платную опцию. Если вы заинтересовались и хотите стать участником процесса цифровой маркировки в числе первых, за консультациями и по вопросам приобретения обращайтесь к специалистам отдела сопровождения 8(800)234-09-16.

    Если у вас не настроена интеграция 1С с ЦРПТ, то данные о маркировке товара по всем видам продукции можно ввести вручную на форме редактирования УПД в интеграционном решении 1С 2.36. Для этого необходимо в разделе «Для отправки» нажать на кнопку Редактировать.

    В открывшемся окне в столбце «Номер средств идентификации товара» добавить один из пунктов и указать необходимый идентификатор.

    После сохранения данных необходимо нажать кнопку «Отправить» из сформированного пакета документов в нижней части экрана.

    В интеграционном решении версии 1.36 работа с маркировкой на данный момент не реализована, так как в 1С отсутствует возможность работы с кодами маркировки. Обновление интеграционного решения до последней версии необходимо для отправки документа по новым требованиям ФНС, которые вступают в силу с 01.01.2020г.

    Ссылка на основную публикацию